ควร i การออกกำลังกาย ของฉัน หุ้น ตัวเลือก ก่อน ipo

ตัวเลือกการออกกำลังกายก่อนการเปิดตัว IPO ตัวเลือกที่น่าแปลกใจที่สุดสำหรับพนักงานที่มีตัวเลือกหุ้นใน บริษัท pre-IPO มักเป็นจำนวนเงินภาษีที่พวกเขาต้องจ่ายเมื่อ บริษัท ของตนไปที่สาธารณะหรือได้มาเมื่อพวกเขาใช้ตัวเลือกของตนหลังจากการเสนอขายครั้งแรกหรือเป็นส่วนหนึ่ง ของการซื้อการขายหุ้นในเวลาเดียวกันก้อนใหญ่ของเงินของพวกเขาไปจ่ายภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐบทความนี้มีลักษณะที่วิธีการลดภาระภาษีนี้ตัดสินใจว่าจะออกกำลังกายในขณะนี้หรือในภายหลังได้เสมอยากมันได้กลายเป็น ทำให้เกิดความสับสนกับการบิดที่ บริษัท pre-IPO ที่ช่วยให้คุณสามารถออกกำลังกายตัวเลือกได้ทันทีเมื่อให้ตัวเลือกการออกกำลังกายส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยงและความซับซ้อนภาษีปัญหาเหล่านี้ แต่ไม่ควรทำให้ตกใจคุณจากการใช้ประโยชน์จากพวกเขาเมื่อคุณรู้ว่า เพื่อเพิ่มมูลค่าของพวกเขาการคืนเงิน vesting, ตัวเลือกหุ้นการออกกำลังกายก่อนจะได้รับโดยปกติเฉพาะโดย บริษัท pre-IPO กฎระเบียบของ IRS เกี่ยวกับ ISOs เพิ่มความเสี่ยงในตัวเลือกการออกกำลังกายในช่วงต้นทำให้มัน cruci al คุณเข้าใจการรักษาภาษี Ellie Kehmeier และ Elizabeth Drigotas กฎสุดท้ายชี้แจงและรวบรวมข้อเสนอของกฎระเบียบที่เสนอชั่วคราวและขั้นสุดท้ายรวมถึงคำแนะนำอื่น ๆ ที่ควบคุมการจัดเก็บภาษี ISOs รวมทั้งกฎสำหรับ dispositions disqualifying การดำเนินการนี้เป็นการกระทำโดยส่วนใหญ่ของ บริษัท ที่เริ่มต้นและ บริษัท เอกชนการเลือกใช้หุ้นสำหรับการออกกำลังกายในช่วงต้นช่วยให้คุณสามารถออกกำลังกายได้เมื่อราคาหุ้นต่ำและเริ่มรับผลกำไรจากการถือครองหลักทรัพย์ระยะเวลาความเสี่ยงก็คือการเลือกตั้งมาตรา 83 ขใช้บังคับได้เมื่อมีความเสี่ยงในการริบ มีอยู่ในหุ้นทุนของหุ้นทุนใน บริษัท เอกชนการเลือกตั้ง 83 b จะทำเมื่อการออกกำลังกายครั้งแรกให้พนักงานที่สามารถจ่ายราคาการใช้สิทธิโอกาสที่จะเริ่มต้นกำไรเงินทุนของพวกเขาถือครองช่วงต้นถ้าแผนของคุณอนุญาตให้ใช้กลยุทธ์นี้ ในสถานการณ์บางอย่างเช่นโดยทั่วไปแล้วตัวเลือกหุ้นจะสามารถใช้งานได้เมื่อพวกเขาเลือกตัวเลือกการออกกำลังกายในช่วงต้นของการออกกำลังกายด้วยเหตุนี้ บริษัท บางแห่งจึงทำอย่างไร t ตัวเลือกหุ้นที่สามารถใช้งานได้ทันทีก่อนที่พวกเขาจะได้รับเงินและอาจมีการซื้อคืนสิทธิโดย บริษัท บาง บริษัท ให้สิทธิ์ในหุ้นที่สามารถใช้งานได้ทันที แต่คุณจะได้รับหุ้นที่ยังคงต้องจับกุมก่อนที่คุณจะเป็นเจ้าของได้ทันทีจนกว่าจะถึงตอนนั้นหุ้น ยังคงต้องได้รับสิทธิในการซื้อคืนหากการจ้างงานของคุณสิ้นสุดลงก่อนที่จะได้รับใบอนุญาตตรวจสอบข้อตกลงว่าด้วยการให้สิทธิ์ของคุณเพื่อดูว่าคุณสามารถใช้สิทธิได้ทันทีก่อนที่จะได้รับใบอนุญาตและตรวจสอบรายละเอียดของ repurchase ที่บาง บริษัท เรียกว่าแผนการซื้อหุ้น options. Early - ตัวเลือกการออกกำลังกายที่มีสิทธิซื้อคืนให้พนักงานที่ต้องการที่จะตัดสินใจลงทุนเร็วเกี่ยวกับ บริษัท เริ่มต้นกำไรทุนของพวกเขาถือครองระยะเวลาเร็วกว่าถ้าคุณถือสต็อกไม่เพียง แต่ตัวเลือกอย่างน้อย 12 เดือนคุณจะจ่าย ลดภาษีการขายในภายหลังใน บริษัท เอกชนข้อเสียคือหุ้นไม่มีสภาพคล่องเช่นไม่สามารถซื้อขายได้แม้จะตกเป็น จะถือหุ้นในช่วงเวลาที่ไม่แน่นอนจนกว่าจะมีการเสนอขายหรือเสนอขายหรือจนกว่าหุ้นดังกล่าวจะไม่มีมูลความสำคัญเมื่อการกระจายตัวเป็นศูนย์หรือไม่สำคัญการออกกำลังกายในช่วงต้นจะช่วยลดโอกาสในการได้รับภาษีขั้นต่ำอื่น ๆ ใน ISOs และรายได้ปกติสำหรับ NQSOs ใน การกระจายการออกกำลังกายแผนต้องให้คุณสามารถใช้ตัวเลือกของคุณได้ทันทีในหุ้นซึ่ง บริษัท สามารถซื้อได้ในราคาการใช้สิทธิหรือราคาอื่นที่แผนของคุณกำหนดไว้ถ้าคุณออกจากภายในระยะเวลาการให้สิทธิเดิมดูตัวอย่างเช่น Uber s Notice of สิทธิเลือกหุ้นให้ยื่นเป็นจัดแสดงในคดีที่ทำให้ตัวเลือกทั้งหมดที่สามารถใช้งานได้หกเดือนหลังจากการให้เงินสิ่งที่เกิดขึ้นในการออกกำลังกายก่อนออกกำลังกายคุณได้ซื้อเป็นหลักหุ้นที่ จำกัด นี้ไม่ควรสับสนกับการซื้อหลักทรัพย์ที่ จำกัด ซึ่งภายใต้ กฎหมายหลักทรัพย์ไม่สามารถขายต่อได้ทันทีสำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อแตกต่างโปรดดูที่คำถามที่พบบ่อยที่เกี่ยวข้องคุณควรทำการเลือกตั้งมาตรา 83 b และยื่นเรื่องภายใน 30 วันนับจากวันที่ การออกกำลังกายกับ Internal Revenue Service และการคืนภาษีครั้งต่อไปของคุณในกรณีนี้คุณจะทำการเลือกตั้งมาตรา 83 ขแม้ว่าคุณจะได้จ่ายเงินตามมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมสำหรับหุ้นที่มีการ จำกัด และไม่มีส่วนลดหรือการแพร่กระจายคุณรายงานว่าคุณมี รายได้เป็นศูนย์สำหรับมูลค่าของทรัพย์สินที่ได้รับมิฉะนั้นคุณจะเป็นหนี้รายได้ตามปกติในภายหลังในการประเมินมูลค่าหุ้นระหว่างการซื้อและการให้สิทธิโปรดดูกรณี Alves v IRS Commissioner ตัดสินใจในปี 1984 การรักษาแบบแท่งเพื่อการออกกำลังกายในช่วงต้นการเลือกตั้งเป็นหลักกล่าวว่า คุณตกลงที่จะรับรู้เป็นรายได้ธรรมดาสำหรับ NQSOs และเป็นรายการ AMT สำหรับ ISOs การแพร่กระจายใด ๆ ระหว่างมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นและราคาการใช้สิทธิของคุณด้วยวิธีนี้การแข็งค่าของหุ้นในอนาคตของ NQSO สามารถถูกหักภาษีในระยะยาวได้ดี อัตราการเพิ่มทุนจากการขายหุ้นอ้างอิงโดยไม่ต้องมีการยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลตามมาตรา 83 ขในเวลาที่กำหนดคุณรับรู้รายได้จากการแพร่กระจายที่ได้รับทั้ง ISOs และ NQSOs ตามที่ได้อธิบายไว้ในข้อ F อื่น AQ ภาษี ISO มีความซับซ้อนมากขึ้นสำหรับตัวเลือกการออกกำลังกายช่วงต้นด้วยการเลือกตั้ง 83 b สำหรับ ISO ชนิดพิเศษนี้ระยะเวลาการถือครอง ISO เป็นเวลาหนึ่งปีเริ่มต้นจากการออกกำลังกาย แต่ในการขายก่อนที่จะมีการถือครอง ISO ตามระยะเวลาเช่นการจำหน่ายที่ไม่ถูกต้องใน ขายภายในสองปีนับจากวันให้สิทธิ์รายได้ปกติคือส่วนต่ำสุดของการแพร่กระจายของส่วนที่เหลือคือเงินทุนหรือกำไรจากการขายที่เกิดขึ้นจริงสถานะของหุ้นหลังจากการใช้สิทธิระยะเวลาในการซื้อคืนสิทธิของ บริษัท มีลักษณะใกล้เคียงกับหน้าผาหรือ ในการแลกเปลี่ยนสำหรับภาษีที่อาจลดลงในการขายหุ้นที่คุณจะกระทำเงินให้กับหุ้นของ บริษัท ของคุณก่อนหน้านี้แม้ว่าหุ้นที่ยังไม่ได้รับที่คุณได้รับเมื่อซื้อการออกกำลังกายอาจจะจัดขึ้นในบัญชี escrow จนกว่าพวกเขาจะจับกุม, เป็นหุ้นที่ถือเป็นหุ้นที่มีสิทธิออกเสียงและมีสิทธิได้รับเงินปันผลในบางครั้งเมื่อได้รับอนุญาตตามกฎหมาย บริษัท ให้เงินกู้ยืมแก่พนักงานเพื่อสนับสนุนการออกกำลังกายในช่วงต้นนี้ ไม่จำเป็นต้องทำแบบฟอร์มการจัดเก็บแบบสแตนด์อโลนมาตรฐานนี้เพื่อให้คุณสามารถใช้สิทธิได้หลังจากได้รับใบอนุญาตหุ้นที่คุณได้รับจากการใช้ตัวเลือกหุ้นที่ได้รับสิทธิจะไม่ได้รับความเสี่ยงอย่างยิ่งต่อการริบเงินที่ทำให้เกิดความสามารถและจำเป็นต้องทำตามมาตรา 83b การเลือกตัวเลือกหุ้นการเลือกตัวเลือกหุ้นจะหมายถึงการซื้อหุ้นสามัญของผู้ออกหุ้นในราคาที่กำหนดโดยราคาให้สิทธิโดยไม่คำนึงถึงราคาหุ้นในขณะที่คุณใช้ตัวเลือกดูข้อมูลเกี่ยวกับตัวเลือกสต็อคสำหรับข้อมูลเพิ่มเติมทิปการออกกำลังกาย ตัวเลือกหุ้นของคุณเป็นรายการที่มีความซับซ้อนและซับซ้อนบางครั้งผลกระทบทางภาษีอาจแตกต่างกันได้มากขึ้นโปรดปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีก่อนที่คุณจะใช้ตัวเลือกหุ้นเมื่อเลือกตัวเลือกหุ้นโดยทั่วไปคุณมีทางเลือกหลายอย่างเมื่อคุณใช้ตัวเลือกหุ้นที่ตกเป็นของคุณ ถือหุ้น Options. If คุณเชื่อว่าราคาหุ้นจะเพิ่มขึ้นเมื่อเวลาผ่านไปคุณสามารถใช้ประโยชน์จากลักษณะระยะยาวของตัวเลือกและรอเพื่ออดีต ercise พวกเขาจนกว่าราคาตลาดของผู้ออกหุ้นเกินราคาให้คุณและคุณรู้สึกว่าคุณพร้อมที่จะออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของคุณเพียงจำไว้ว่าตัวเลือกหุ้นจะหมดอายุหลังจากระยะเวลาหนึ่งตัวเลือกหุ้นไม่มีค่าหลังจากหมดอายุข้อดีของ วิธีการนี้คุณจะหน่วงเวลาผลกระทบทางภาษีใด ๆ จนกว่าคุณจะใช้ตัวเลือกหุ้นของคุณและการแข็งค่าที่อาจเกิดขึ้นของหุ้นจึงขยายการเพิ่มขึ้นเมื่อคุณออกกำลังกายพวกเขาเริ่มต้นการออกกำลังกายและถือครองเงินสดธุรกรรมสำหรับหุ้นการออกกำลังกาย ตัวเลือกหุ้นของคุณที่จะซื้อหุ้นของ บริษัท ของคุณสต็อกแล้วถือสต็อกขึ้นอยู่กับชนิดของตัวเลือกที่คุณอาจจำเป็นต้องฝากเงินสดหรือยืมเงินโดยใช้หลักทรัพย์อื่น ๆ ในบัญชี Fidelity ของคุณเป็นหลักประกันที่จะจ่ายค่าใช้จ่ายตัวเลือกค่าคอมมิชชั่นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ และค่าธรรมเนียมใด ๆ และภาษีถ้าคุณได้รับการอนุมัติสำหรับขอบข้อดีของวิธีนี้เป็นประโยชน์ของการเป็นเจ้าของสต็อกใน บริษัท ของคุณรวมทั้งการจ่ายเงินปันผลใด ๆ การแข็งค่าของราคาของ บริษัท ของคุณ หุ้นสามัญของคุณเริ่มต้นการทำธุรกรรมเพื่อการใช้สิทธิและการขายเพื่อปิดธุรกรรมการเลือกตัวเลือกหุ้นเพื่อซื้อหุ้นในหุ้นของ บริษัท ของคุณจากนั้นจึงขายหุ้นของ บริษัท ให้เพียงพอในเวลาเดียวกันเพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการซื้อหุ้น, ค่าคอมมิชชั่นและค่าธรรมเนียมการเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และค่าธรรมเนียมรายได้ที่คุณได้รับจากการทำธุรกรรมเพื่อการใช้สิทธิและขายต่อหุ้นจะเป็นหุ้นในสต็อกคุณอาจได้รับเงินสดส่วนที่เหลือเป็นเงินสดข้อดีของวิธีนี้คือประโยชน์ของการเป็นเจ้าของหุ้นใน บริษัท ของคุณ, รวมทั้งการจ่ายเงินปันผลใด ๆ การแข็งค่าของราคาหุ้นของ บริษัท ของคุณความสามารถในการครอบคลุมหุ้นต้นทุนค่านายหน้าและค่าคอมมิชชั่นและค่าธรรมเนียมใด ๆ กับเงินที่ได้รับจากการขายการทำธุรกรรม cashless กับการใช้สิทธิและการขายนี้ ซึ่งจะใช้ได้เฉพาะจาก Fidelity หากแผนการบริหารสต็อคของคุณได้รับการจัดการโดย Fidelity คุณสามารถใช้ตัวเลือกหุ้นเพื่อซื้อหุ้นของ บริษัท และขายหุ้นที่ซื้อได้ในเวลาเดียวกันโดยไม่ต้องใช้เงินสดของคุณเอง คุณได้รับจากการทำธุรกรรมการออกกำลังกายและการขายมีมูลค่าเท่ากับมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นหักด้วยราคาที่ได้รับและต้องหักภาษีหัก ณ ที่จ่ายและค่าคอมมิชชั่นและค่าธรรมเนียมใด ๆ ที่คุณได้รับข้อดีของวิธีนี้คือการตัดค่าดำเนินการจาก การออกกำลังกายโอกาสที่จะใช้เงินที่จะกระจายการลงทุนในผลงานของคุณผ่านบัญชี Fidelity ความเป็นเพื่อนของคุณเคล็ดลับโปรดทราบว่าวันที่หมดอายุสำหรับตัวเลือกหุ้นของคุณเมื่อหมดอายุแล้วจะไม่มีค่าใด ๆ ตัวอย่างเช่นการเลือกใช้สิทธิซื้อหุ้นเพิ่มทุน ขายก่อนกำหนดระยะเวลารอคอยจำนวนตัวเลือก 100. ราคาตลาด 10. มูลค่าตลาดเมื่อใช้สิทธิ 50. มูลค่าตลาดเมื่อขาย 70. ประเภทของการใช้สิทธิซื้อหุ้นและถือ 50 เมื่อเลือกหุ้นของคุณในวันที่ 1 มกราคมคุณตัดสินใจที่จะใช้สิทธิ หุ้นราคาหุ้นคือ 50 ตัวเลือกหุ้นของคุณมีค่าใช้จ่าย 1,000 100 ตัวเลือกหุ้น x 10 ราคาให้คุณชำระค่าหุ้นตัวเลือก 1,000 ค่านายจ้างของคุณและได้รับ 100 หุ้นในการเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณ บัญชีวันที่ 1 มิถุนายนราคาหุ้น 70 คุณขาย 100 หุ้นของคุณที่มูลค่าตลาดปัจจุบันเมื่อคุณขายหุ้นที่ได้รับผ่านทางรายการตัวเลือกหุ้นคุณต้องแจ้งให้ทราบนายจ้างของคุณจะสร้างรายได้ disqualifying จ่ายภาษีเงินได้สามัญใน ความแตกต่างระหว่างราคาที่ให้สิทธิ์ 10 กับมูลค่าตลาดเต็มรูปแบบในขณะที่ใช้สิทธิ 50 ในตัวอย่างนี้ 40 หุ้นหรือ 4,000 ทุนภาษีซื้อทรัพย์สินทางปัญญาจะแตกต่างกันระหว่างมูลค่าตลาดเต็มรูปแบบในขณะที่ใช้สิทธิ 50 และการขาย ราคา 70 ในตัวอย่างนี้ 20 หุ้นหรือ 2,000 ถ้าคุณรอการขายหุ้นของคุณมานานกว่าหนึ่งปีหลังจากที่มีการใช้ตัวเลือกหุ้นและสองปีหลังจากวันที่ให้สิทธิ์คุณจะจ่ายเงินเพิ่มทุนแทนที่จะเป็นหุ้นสามัญ รายได้เกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างราคาให้กับราคาขาย